De doorgeefschenking is in Vlaanderen een interessant instrument, maar wie denkt dat dit altijd de beste optie is, komt vaak bedrogen uit. In veel situaties bestaan er fiscaal efficiëntere alternatieven die uw nalatenschap beter optimaliseren.
In dit artikel zetten we de twee belangrijkste alternatieven op een rij: de verwerping van de nalatenschap en schenkingen tijdens leven.
Zoek je eerst achtergrondinfo over de doorgeefschenking zelf? Die vind je in het eerste artikel onderaan.
1. Verwerping van de nalatenschap
Bij een verwerping ziet u af van uw recht op de nalatenschap. Hierdoor:
- betaalt u zelf geen erfbelasting,
- gaat de nalatenschap rechtstreeks naar de volgende in lijn (meestal uw kinderen),
- worden de geërfde bedragen opgesplitst, waardoor de progressieve erfbelasting vaak veel lager uitvalt.
Dit instrument geldt — net zoals de doorgeefschenking — uitsluitend binnen de Vlaamse regelgeving.
Wanneer is verwerpen fiscaal voordeliger?
Vooral wanneer u de volledige erfenis wilt doorgeven aan meerdere kinderen. Door de verdeling over verschillende erfgenamen komt elk kind in een lagere tariefschijf terecht.
Let wel: verwerpen kan alleen voor de gehele nalatenschap. Dat is minder flexibel dan de doorgeefschenking, maar fiscaal soms veel aantrekkelijker.
2. Schenkingen tijdens leven: de meest optimale strategie
De ervaring leert dat de béste successieplanning start lang vóór een overlijden. Schenkingen tijdens leven bieden namelijk structurele voordelen:
Voordelen van schenkingen bij leven (Vlaanderen)
- Vlakke tarieven op roerende goederen:
- 3% in rechte lijn
- 7% in zijlijn
- Lagere progressieve tarieven voor vastgoed
- Mogelijkheid tot schenken in schijven (om de 3 jaar) om optimaal gebruik te maken van lagere tariefschijven
- Verlaging van de nalatenschap → minder erfbelasting voor de volgende generatie
Schenken bij leven is daardoor vaak een stuk efficiënter dan een doorgeefschenking, waarbij de erfbelasting al verschuldigd is.
Welke techniek is best voor u?
Dat hangt volledig af van uw doelstellingen en uw familiesituatie. Voor sommige families werkt de doorgeefschenking perfect, maar in veel gevallen levert een verwerping of een gestructureerde schenkingsstrategie simpelweg meer op.
Meer informatie over de doorgeefschenking zelf lees je in ons eerste artikel hier.
Zorg voor een planning die werkt — vandaag én later
Successieplanning vraagt precisie en inzicht. De specialisten van The Lex Business helpen u graag om een heldere strategie uit te werken die zowel fiscaal doordacht als juridisch sluitend is.